一、2023年财政预算执行情况
（一）预计全县财政收入完成情况
财政总收入预计完成574,327万元，为调整预算的100%，同比增长8.6%，增收45,240万元。其中，一般公共预算收入67,000万元，为调整预算的100%，同比增长10.3%，增收6,257万元（税收收入53,000万元，同比增长44.5%，增收16,321万元，非税收入14,000万元，同比下降41.8%，减收10,064万元）；上级补助收入326,302万元，为调整预算的100%，同比下降9.7%，减收35,016万元；上年结余159,808万元；债务转贷收入12,217万元，调入资金9,000万元。一般公共预算收入中，税收收入占比79.1%，非税收入占比20.9%。
一般公共预算收入中主要收入项目完成情况：
——各项主要税收收入：增值税21,000万元，为调整预算的100%，同比增长277.8%，增收15,442万元；企业所得税4,300万元，为调整预算的100%，同比增长83.7%，增收1,959万元；个人所得税900万元，为调整预算的100%，同比下降27.4%，减收339万元；资源税11,500万元，为调整预算的100%，同比增长57.1%，增收4,179万元；契税2,417万元，为调整预算的100%，同比下降57.4%，减收3,254万元；耕地占用税33万元，为调整预算的100%，下降90.1%，减收300万元；
——各项主要非税收入：专项收入1,900万元，为调整预算的100%，同比增长7.8%，增收137万元；行政事业性收费2,300万元，为调整预算的100%，同比增长71%，增收955万元；罚没收入4,300万元，为调整预算的100%，同比增长14.9%，增收556万元；国有资产有偿使用收入5,400万元，为调整预算的100%，同比下降68.4%，减少11,712万元。
（二）预计全县财政支出完成情况
财政总支出预计完成574,327万元，为调整预算的100%，同比增长8.6%，增加支出45,240万元。其中：一般公共预算支出330,161万元，为调整预算的100%，同比下降4.2%，减少支出14,620万元；上解支出22,234万元；债务还本支出12,331万元，结转下年209,601万元。
按功能分类的主要项目：
——一般公共服务支出37,583万元，为调整预算的100%，同比增长12.3%，增加支出4,110万元；
——公共安全支出12,238万元，为调整预算的100%，同比下降7.7%，减少支出1,023万元；
——教育支出63,227万元，为调整预算的100%，同比下降8.9%，减少支出6,168万元；
——社会保障和就业支出79,790万元，为调整预算的100%，同比增长1.3%，增加支出1,044万元；
——卫生健康支出16,157万元，为调整预算的100%，同比下降49.5%，减少支出15,867万元；
——城乡社区事务支出20,985万元，为调整预算的100%，同比增长67.8%，增加支出8,480万元；
——农林水事务支出52,681万元，为调整预算的100%，同比增长1.8%，增加支出944万元；
——交通运输支出8,439万元，为调整预算的100%，同比下降11.3%，减少支出1,080万元；
——住房保障支出16,820万元，为调整预算的100%，同比下降11.3%，减少支出2,138万元。
（三）预计县本级财政收支完成情况
县本级财政总收入预计完成528,864万元，其中：一般公共预算收入21,537万元，上级补助收入326,302万元，上年结转收入159,808万元，调入资金9,000万元，债务转贷收入12,217万元。
县本级一般公共预算收入预计完成21,537万元，为全县一般公共预算收入的32.1%，其中，税收收入9,468万元（增值税267万元，企业所得税314万元，个人所得税195万元，城镇土地使用税1,814万元，车船税2,199万元,耕地占用税33万元），非税收入12,069万元。
县本级总支出预计完成528,864万元，其中：一般公共预算支出251,027万元（一般公共服务支出22,134万元，公共安全支出12,238万元，教育支出 25,737万元，社会保障和就业支出71,930万元，卫生健康支出11,595万元，交通运输支出7,835万元，农林水支出45,533万元，住房保障支出12,446万元），上解支出22,234万元；债务还本支出12,331万元，结转下年209,601万元，补助下级支出33,671万元。
（四）预计全县财政收支平衡情况
2023年，财政总收入预计完574,327万元，其中：一般公共预算收入67,000万元，返还性收入3,428万元，一般性转移支付309,836万元，专项转移支付收入13,038万元，上年结转收入159,808万元，调入资金9,000万元，债务转贷收入12,217万元；财政总支出预计完成574,327万元，其中：一般公共预算支出330,161万元，上解支出22,234万元,债务还本支出12,331万元，结转下年支出209,601万元。收支相抵，当年收支平衡。
（五）预计县本级财政收支平衡情况
2023年，县本级财政总收入528,864万元，其中：一般公共预算收入21,537万元，上级补助收入326,302万元，上年结转收入159,808万元，调入资金9,000万元，债务转贷收入12,217万元。县本级总支出528,864万元，其中：一般公共预算支出251,027万元，上解支出22,234万元；债务还本支出12,331万元，结转下年209,601万元，补助下级支出33,671万元。收支相抵，当年收支平衡。
（六）政府性基金收支预计完成情况
政府性基金收入预计完成54,476万元，其中：本级收入19,300万元，上级补助收入1,909万元，地方政府专项债券转贷收入18,000万元,上年结转15,267万元。政府性基金支出预计完成54,476万元，其中，本级支出16,960万元,调入一般公共预算9,000万元,地方政府专项债务还本支出18,000万元，结转下年10,516万元。
（七）国有资本经营收入预计和支出安排
国有资本经营收入预计完成16.6万元，其中：上级补助收入16.6万元。国有资本经营支出预计完成16.6万元。
（八）社会保险基金收支预计完成情况
1、城乡居民基本养老保险基金收入19,960万元，支出18,600万元。
2、机关事业单位基本养老保险基金收入40,100万元，支出 42,477万元。
各位代表，2023年是实施全面振兴新突破三年行动的首战之年。面对尖锐收支矛盾和债务还本付息高峰，财政部门执行中央重大决策部署，按照县委、县政府要求，执行积极有为的财政政策，努力向上争取，强化收入征管，兜牢兜实“三保”底线，主动与银行对接，展期降息，防范和化解财政风险，推进全县各项事业繁荣进步。财政工作稳中有进，加力提效。
1、精打细算过紧日子。虽然2023年度一般公共预算收入增幅列全市第一，但实际完成数较年初预算减收1.28亿元。新增财力性转移支付较去年同期减少1.56亿元，加之审计、巡视整改支出等诸多因素影响，致使财政收支矛盾越来越尖锐。面对财政收支的巨大压力，财政部门积极组织、精准调度财政收入，科学管理财政支出，全县“三保”支出22.88亿元，实现兜牢“三保”底线目标实属不易。
2、严控暂付款新增。规范暂付款（无预算拨款）管理。降低暂付款存量，遏制暂付款增量。压实责任，通过调整预算、压减非急需非刚性支出、基金调入一般公共预算、盘活存量资金、加大向上争取财力性转移支付等措施筹集资金，逐步消化暂付款。
3、强化制度建设。编写了《朝阳县预算绩效管理制度汇编》《朝阳县财政局机关制度汇编》《朝阳县财政工作管理文件汇编》《民生保障政策文件汇编》《国有资产监督管理文件汇编》，使预算单位在绩效管理中“有依据可查、有操作可引”，使财政管理规范化、科学化。建章立制工作受到了国家审计署、省财政厅、市财政局、县委、县政府的肯定和表扬。
4、严肃财政纪律。接受并配合完成国家审计署对朝阳县2022年财政收支、“十三五”社会服务兜底工程及网络安全的审计，省委第十三巡视组对涉及朝阳县财政问题的巡视和市委第五巡察组对财政局的常规巡察。完善财会监督体制和内控机制建设。关注涉访群体急难愁盼，维护社会稳定。
2023年，全县财政工作经受住了严峻考验。仍存在以下问题：一是财力紧张。刚性支出不断增加，夯实基层“三保”压力大，各项事业发展资金需求巨大，加剧财政收支矛盾。二是政府债务负担较重。拖欠企业账款、专项资金欠拨较多,债务还本付息压力大。三是财政事权与财权不匹配。
二、2024年财政预算（草案）和主要工作安排
2024年，全县财政预算编制的基本原则：一是贯彻落实辽宁省“过紧日子”要求，编制好“三保”支出预算。二是全面推行预算绩效管理，提升绩效管理质量。三是强化预算管理，压实各方职责。
2024年财政收支预算（草案）拟作如下安排：
（一） 一般公共预算收支编制情况
1、全县财政总收支情况
2024年全县财政总收入预计为497,528.53万元，其中：一般公共预算收入预计为75,100万元，比上年预计完成数增长12.09%；上级补助收入预计为208,047.53万元；调入资金预计为4,780万元;上年结余收入209，601万元。
2024年全县财政总支出预计为497,528.53万元，其中：一般公共预算支出预计为265,591.53万元，债务还本支出预计为470万元，上解支出预计为21,866万元。
一般公共预算支出主要项目安排情况：
——一般公共服务预计安排支出38,503.29万元；
——公共安全预计安排支出13,289.96万元；
——教育预计安排支出61,766.96万元；
——文化体育与传媒预计安排支出2,514.85万元；
——社会保障和就业预计安排支出64,556.85万元；
——卫生健康预计安排支出19,189.23万元；
——城乡社区事务预计安排支出11,454.96万元；
——农林水事务预计安排支出18,708.34万元；
——交通运输预计安排支出1,111.73万元；
——住房保障预计安排支出11,390.72万元；
——债务付息预计支出5,130万元。
2、县本级财政收支预算
县本级一般公共预算收入30,017万元，税收收入9,846万元，非税收入20,171万元。
县本级一般公共预算支出192,041.95万元，其中：一般公共服务支出20,428.62万元，公共安全支出13,289.96万元，教育支出26,376.20万元，科学技术支出81.59万元，文化体育与传媒支出2,514.85万元，社会保障和就业支出57,420.89万元，卫生健康支出16,146.09万元，城乡社区事务支出11,454.96万元，农林水支出13,863.05万元。
3、全县收支平衡情况
2024年，全县财政总收入497,528.53万元，其中：一般公共预算收入75,100万元，上级补助收入208,047.53万，调入资金4,780万元;上年结余209,601万元。全县财政总支出497,528.53万元，其中：一般公共预算支出265,591.53万元，债务还本支出470万元，上解支出21,866万元，结转下年209,601万元。收支相抵，当年收支平衡。
（二）政府性基金预计收支完成情况
政府性基金收入预计完成36,711万元，其中：地方本级收入26,195万元（国有土地收益基金收入26,195万元）；上年结余收入10,516万元；。政府性基金预计支出36,711万元，其中：地方本级支出21,416万元（征地和拆迁补偿支出19,015万元，振兴乡村发展2,000万元，专项债付息、发行费支出401万元）；转移性支出15,296万元；调出资金4,780万元；年终结余10,515万元。
（三）国有资本经营预算收入预计和支出安排
国有资本经营预算收入预计176.82万元。其中：地方本级收入50.62万元（利润收入50.62万元）；转移支付收入18.6万元；上年结余收入107.6。国有资本经营预算预计支出176.82万元（地方本级支出176.82万元）其中：解决历史遗留问题及改革成本支出126.6万元，其他国有资本经营预算支出50.22万元。
（四）社会保险基金收支预计完成情况
1、城乡居民基本养老保险基金收入24,027万元，支出21,722万元。
2、机关事业单位基本养老保险基金收入45,913万元，支出 45,913万元。
2024年是落实“十四五”规划、推进辽宁全面振兴新突破、落实习近平同志在推动东北全面振兴座谈会上的讲话精神的重要一年。我们将在习近平新时代中国特色社会主义思想指引下，把主题教育成果转化为工作动力，坚持稳中求进工作总基调，夯实“三保”底线，努力增收节支，完善财政管理，提振信心，推动财政经济实现质的有效提升和量的合理增长。2024年预算编制执行做好以下几方面工作：
一是继续压减非急需非刚性支出。以2023年预算为基数，2024年预算公用经费压减10%。公用经费支出压减1,212.47万元，公车运行支出压减427万元。
二是夯实“三保”支出，吃透政策精神，足额编列“三保”支出、不留缺口，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，优先安排“三保”支出预算，2024年，朝阳县“三保”支出总需求25.56亿元，需自有财力安排“三保”支出20.83亿元，年初预算安排“三保”支出20.83亿元，“三保”支出足额安排，不存在缺口。
三是部分国有资本经营收支首次纳入预算管理。六个林场收益纳入国有资本经营预算收入。林场人员工资、公用经费等相关支出均纳入一般公共预算支出范围。
四是健全化债长效机制。做好债务分析统计，全力将化解债务风险支出纳入预算安排。
五是强化预算刚性。全力压缩非急需非刚性支出，量入为出，严控预算追加。
2024年全县财政预算工作艰巨繁重。我们要坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，落实县委、县政府工作要求，自觉接受县人大依法监督，强化财政职能作用，强化系统观念和底线思维，在新时代振兴发展中做出财政贡献！
