县财政局局长 王瑞松
各位代表：
受县人民政府的委托，我向大会报告全县2025年财政预算执行情况和2026年财政预算（草案），请予审议，并请各位人大代表和列席人员提出意见。
一、2025年财政预算执行情况
（一）预计全县财政收入完成情况
财政总收入预计完成630,787万元，为调整预算的100%，同比增长2.1%，增加13,007万元。其中，一般公共预算收入98,200万元，为调整预算的100%，同比增长27.8%，增加21,367万元（税收收入53,500万元，同比下降2.1%，减少1,146万元；非税收入44,700万元，同比增长101.5%，增加22,513万元）；上级补助收入328,259万元，为调整预算的100%，同比下降7.2%，减少2,392万元；上年结余187,498万元；债务转贷收入14,037万元；调入资金1,193万元。一般公共预算收入中，税收收入占比54.5%，非税收入占比45.5%。
一般公共预算收入中主要收入项目完成情况：
——各项主要税收收入：增值税22,000万元，为调整预算的100%，同比增长8.1%，增加1,647万元；企业所得税3,378万元，为调整预算的100%，同比下降16.1%，减少649万元；个人所得税1,463万元，为调整预算的100%，同比增长31.0%，增加346万元；资源税8,334万元，为调整预算的100%，同比增长7.8%，增加603万元；契税2,626万元，为调整预算的100%，同比下降68.0%，减少5,588万元。
——各项主要非税收入：专项收入1,587万元，为调整预算的100%，同比下降19.4%，减少381万元；行政事业性收费1,004万元，为调整预算的100%，同比下降34.1%，减少519万元；罚没收入4,638万元，为调整预算的100%，同比下降36.0%，减少2,607万元；国有资产有偿使用收入37,447万元，为调整预算的100%，同比增长253.9%，增加26,867万元。
（二）预计全县财政支出完成情况
财政总支出预计完成630,787万元，为调整预算的100%，同比增长2.1%，增加13,007万元。其中：一般公共预算支出382,576万元，为调整预算的100%，同比增长2.7%，增加支出10,062万元；上解支出27,882万元；债务还本支出13,031万元；结转下年207,298万元。
按功能分类的主要项目：
——一般公共服务支出44,700万元，为调整预算的100%，同比增长4.8%，增加支出2,053万元；
——公共安全支出13,950万元，为调整预算的100%，同比增长16.4%，增加支出1,969万元；
——教育支出69,203万元，为调整预算的100%，同比增长13.5%，增加支出8,212万元；
——社会保障和就业支出98,500万元，为调整预算的100%，同比增长10.8%，增加支出9,611万元；
——卫生健康支出23,100万元，为调整预算的100%，同比增长21.1%，增加支出4,026万元；
——城乡社区事务支出14,800万元，为调整预算的100%，同比下降44.0%，减少支出11,638万元；
——农林水事务支出62,260万元，为调整预算的100%，同比增长2.1%，增加支出1,282万元；
——交通运输支出8,800万元，为调整预算的100%，同比下降3.2%，减少支出287万元；
——住房保障支出20,900万元，为调整预算的100%，同比增长5%，增加支出1,002万元。
（三）预计县本级财政收支完成情况
县本级财政总收入预计完成581,097万元，其中：一般公共预算收入48,510万元，上级补助收入328,259万元，上年结转收入187,498万元，调入资金1,193万元，债务转贷收入14,037万元。
县本级一般公共预算收入预计完成48,510万元，为全县一般公共预算收入的49.4%。其中，税收收入4,932万元（增值税800万元，企业所得税510万元，个人所得税460万元，城镇土地使用税550万元，车船税230万元），非税收入43,578万元。
县本级总支出预计完成581,097万元。其中：一般公共预算支出332,886万元（一般公共服务支出33,506万元，公共安全支出13,950万元，教育支出52,767万元，社会保障和就业支出95,979万元，卫生健康支出20,914万元，交通运输支出8,406万元，农林水支出58,428万元，住房保障支出11,923万元）；上解支出27,882万元；债务还本支出13,031万元；结转下年207,298万元。
（四）预计全县财政收支平衡情况
2025年，财政总收入预计完成630,787万元，其中：一般公共预算收入98,200万元，返还性收入3,356万元，一般性转移支付收入310,923万元，专项转移支付收入13,980万元，上年结转收入187,498万元，调入资金1,193万元，债务转贷收入14,037万元。财政总支出预计完成630,787万元，其中：一般公共预算支出382,576万元，上解支出27,882万元,债务还本支出13,031万元，结转下年支出207,298万元。收支相抵，当年收支平衡。
（五）预计县本级财政收支平衡情况
2025年，县本级财政总收入预计完成581,097万元，其中：一般公共预算收入48,510万元，上级补助收入328,259万元，上年结转收入187,498万元，调入资金1,193万元，债务转贷收入14,037万元。县本级总支出预计完成581,097万元，其中：一般公共预算支出332,886万元，上解支出27,882万元，债务还本支出13,031万元，结转下年207,298万元。收支相抵，当年收支平衡。
（六）政府性基金收支预计完成情况
政府性基金收入预计完成120,599万元，其中：本级收入4,550万元，上级补助收入28,397万元，地方政府专项债券转贷收入49,136万元,上年结转38,516万元。政府性基金支出预计完成120,599万元，其中：本级支出70,602万元，地方政府专项债务还本支出912万元，结转下年49,085万元。
（七）国有资本经营收支预计完成情况
国有资本经营收入预计完成117万元，其中：上年结转91万元，上级补助收入26万元。国有资本经营支出预计完成117万元，其中：本级支出30万元，结转下年87万元。
（八）社会保险基金收支预计完成情况
1、城乡居民基本养老保险基金预计收入33,658 万元，预计支出29,314万元。
2、机关事业单位基本养老保险基金预计收入52,292万元，预计支出52,283万元。
各位代表，2025年是“十四五”规划的收官之年，也是谋划推进“十五五”规划承上启下的关键一年。在县委、县政府的坚强领导和县人大的依法监督下，财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加力落实积极的财政政策，强化财政资源统筹和预算约束，持续优化支出结构，全力保障“三保”支出和重大战略任务落实，深化零基预算和绩效管理改革，防范化解地方财政风险，有效支持经济稳中有进、民生持续改善和社会大局稳定。财政运行总体保持平稳有序。
（一）统筹税收与非税收入，增强财政统筹能力。一是坚持把依法征收、应收尽收作为组织税收收入的根本原则，持续加强税收征管，着力盘活存量税源、挖掘增量潜力。会同税务部门加大欠税清理力度，建立重点企业、重点行业欠税台账，分类施策推进清缴。围绕重点行业、重点项目和重点企业，加强税源动态监测和分析研判，推动税收收入及时转化为财政收入。二是坚持依法依规、规范有序组织非税收入，统筹存量资源盘活与制度化收入建设，增强财政保障能力。围绕公共资源和公共服务领域，在依法合规、公开透明的前提下，稳妥推进部分存量资源出让，严格履行资产评估、方案论证、公开交易等程序，相关收入按规定及时足额缴入国库，有效补充财政可用财力。严格执行“收支两条线”管理制度，加强对非税收入项目、标准和资金入库情况的监督，防止坐收坐支和随意减免，确保非税收入征收规范、使用安全。
（二）优化支出结构，切实提高财政支出保障效能。一是切实优先保障“三保”支出，坚决兜牢底线。严格落实“三保”支出清单化管理要求，将保基本民生、保工资、保运转、作为预算安排的首要任务，足额编列、优先保障，确保教育、社会保障、医疗卫生等重点民生领域支出和基本运转经费及时到位，坚决防止“三保”风险发生。二是压减一般性支出，持续强化刚性约束。从严控制非急需、非刚性支出，严格压减会议、培训、差旅等一般性支出，严控新增支出项目和标准，推动财政资金更多向民生领域和发展急需领域集中，切实把有限财力用在刀刃上。三是严格落实“过紧日子”要求，优化支出结构。坚持零基预算理念，全面清理规范财政支出事项，强化项目必要性和可行性论证，坚决取消低效、重复、长期沉淀的支出项目，推动财政支出由“增量安排”向“存量调整”转变。四是从严控制财力性指标追加，维护预算严肃性。严格执行年初预算和预算调整程序，除落实国家和省、市明确要求的政策性增支事项外，原则上不新增、不随意追加财力性支出指标，对确需追加的事项，严格履行审批程序，统筹通过盘活存量资金、调整支出结构予以解决，切实防止预算约束弱化。
（三）深化财税体制改革，提升财政管理规范化水平。一是稳步推进税收划分改革，增强县级财力保障能力。按照中央和省、市关于完善现代财税体制的部署要求，积极配合推进税收制度和税收划分相关改革，理顺各级政府间财政关系，进一步明晰收入归属和分享比例，推动财权与事权相匹配。结合县域经济发展实际，加强税源培育和收入结构优化，为县级财政可持续运行提供制度支撑。二是健全财政资金管理机制，规范预算外资金运行。持续加强单位实体账户和预算外资金管理，全面清理规范行政事业单位银行账户，严格执行账户审批、备案和动态监管制度，坚决杜绝私设“小金库”、体外循环等违规行为，推动所有财政性资金依法依规纳入预算管理和财政监管范围。三是强化监督约束，提升财政管理透明度。依托预算管理一体化系统，加强对资金收缴、分配、使用全过程监控，强化部门主体责任和财政监督责任，促进资金流向清晰、用途合规、运行安全，不断提高财政资金使用的规范性和透明度。
（四）加强预算管理，严肃财经纪律。一是强化预算刚性约束，严格预算执行管理。严格执行县人大批准的预算，坚决维护预算的权威性和严肃性，严控预算追加和随意调整行为。对确需调整的事项，严格履行法定程序，做到事前论证、依法报批、规范执行，防止以调整代替管理、以追加掩盖超支。二是完善预算编制与执行衔接机制。坚持“先有预算、后有支出”，强化项目库管理和预算评审，提升年初预算编制的科学性和完整性，减少执行中被动追加和频繁调整，推动预算安排与财力状况、政策目标和绩效结果相匹配。三是加强财经纪律执行，规范财政资金使用。严格执行国库集中支付和政府采购制度，强化对资金支付、使用和结转结余的管理，坚决纠正违规列支、挤占挪用、超范围超标准支出等行为，切实防范财政资金运行风险。四是强化监督检查和整改落实。加强财政监督、审计监督与人大监督的协同配合，健全问题发现、整改和问责机制，对违反财经纪律的问题，依法依规严肃处理，做到发现一起、整改一起、问责一起，持续巩固财经秩序整治成效。
2025年，全县财政运行在多重压力叠加的情况下保持了总体平稳。但必须清醒看到，当前财政工作仍面临不少困难和挑战。受经济下行压力持续、重点税源增长乏力、收入质量有待加强、刚性支出需求不断增加等因素影响，财政收支矛盾依然突出，财政运行处于紧平衡状态，统筹保障和防范风险的压力进一步加大。
二、2026年财政预算（草案）和主要工作安排
根据财政部及省、市财政工作要求，结合我县经济社会发展实际，遵循“依法合规、零基导向、绩效优先、厉行节约、科学精准、统筹保障”的预算编制原则，现将2026年全县财政预算草案按一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算四类财政预算，及“三保”类支出、非“三保”刚性类支出重点保障方向汇报如下：
（一）一般公共预算
1、收入预算
2026年一般公共预算收入预计101,200万元，比2025年预计完成数增长3%。收入构成主要包括：税收收入预计70,380万元，占比70%，重点依托主导产业税收、重点企业税源培育、新兴产业税收增长等；非税收入预计30,820万元，占比30%，主要为罚没收入、国有资源（资产）有偿使用收入等。严格落实“应收尽收、规范征管”要求。
2、支出预算
2026年一般公共预算支出预计265,194.12万元。其中：提前告知转移支付支出56,984.33万元，重点投向民生保障、公共服务、基层治理等领域。其中“三保”类支出预计219,935.1万元，占一般公共预算支出的83%；非“三保”刚性类支出预计29,432.13万元，占比11%。资金分配严格遵循零基预算改革要求，打破基数依赖，取消低效无效支出项目，优先保障法定支出和重点工作任务。具体支出项目安排如下：
——一般公共服务预计安排支出36,960.40万元；
——公共安全预计安排支出15,146.41万元；
——教育预计安排支出62,401.28万元；
——科学技术预计安排支出253.22万元；
——文化体育与传媒预计安排支出2,728.05万元；
——社会保障和就业预计安排支出72,552.91万元；
——卫生健康预计安排支出16,975.11万元；
——节能环保预计安排支出172.95万元；
——城乡社区事务预计安排支出5,967.97万元；
——农林水事务预计安排支出17,068.73万元；
——交通运输预计安排支出1,087.21万元；
——资源勘探工业信息等预计安排支出280.59万元;
——商业服务业等预计安排支出231.59万元;
——自然资源海洋气象等预计安排支出2,103.80万元;
——住房保障预计安排支出22,532.17万元；
——粮油物资储备预计安排支出217.31万元;
——灾害防治及应急管理预计安排支出2,568.74万元;
——其他等预计安排支出1,065.48万元;
——债务付息及发行费预计安排支出4,880.46万元,其中：债务付息预计安排支出4,840.46万元,债务发行费预计安排支出39.74万元。
3、收支平衡安排
2026年，全县财政总收入310,900万元，其中：一般公共预算收入101,200万元；通过上级转移支付补助收入209,700万元（含提前告知转移支付收入56,984.33万元）。全县财政总支出310,900万元，其中：一般公共预算支出276,822.47万元(含提前告知转移支付支出56,984.33万元，债务还本支出3,628.35万元，预备费8,000万元）；上解支出34,077.53万元。实现收支平衡，确保财政运行稳健可持续。
4、县本级一般公共预算（含街道、农场）
县本级一般公共预算收入预计66,646万元（其中：柳城街道15,306万元，贾家店农场169万元）。税收收入预计36,681万元（其中：柳城街道14,985万元，贾家店农场164万元），非税收入预计29,965万元（其中：柳城街道321万元，贾家店农场5万元）。
县本级一般公共预算支出预计195,855.28万元（其中柳城街道4,279.51万元，贾家店农场1,629.65万元），具体项目安排为：一般公共服务支出21,640.28万元；公共安全支出15,146.41万元；教育支出29,739.29万元；科学技术支出253.22万元；文化旅游体育与传媒支出2,728.05万元；社会保障和就业支出64,718.01万元；卫生健康支出13,806.01万元；节能环保支出172.95万元；城乡社区事务支出5,707.97万元；农林水支出11,726.26万元；交通运输支出1,087.21万元；资源勘探工业信息等支出280.01万元；商业服务业等支出231.59万元；自然资源海洋气象等支出2,103.80万元；住房保障支出17,782.49万元；粮油物资储备支出217.31万元；灾害防治及应急管理支出2,568.74万元；其他支出1,065.48万元；债务付息支出4,840.46万元，债务发行费用支出39.74万元。
县本级收支平衡安排
2026年，县本级财政总收入217,410万元，其中：一般公共预算收入66,646万元；通过上级转移支付补助收入150,764万元（含提前告知转移支付收入56,984.33万元）。县本级财政总支出217,410万元，其中：一般公共预算支出207,463.63万元（含提前告知转移支付支出56,984.33万元，债务还本支出3,628.35万元，预备费8,000万元）；上解支出9,946.37万元。收支相抵，当年收支平衡。
（二）政府性基金预算
政府性基金收入预计完成17,935.99万元，均为本级收入，主要来源为国有土地使用权出让收入17,505.99万元，城市基础设施配套费200万元，污水处理费收入230万元。收入规模与我县土地出让计划、城市建设进度紧密挂钩，坚持“以收定支、量力而行”。
政府性基金总预算支出预计完成17,935.99万元，严格对应支出保障安排，重点用于债务付息及发行费支出7,291.99万元；土地出让成本支出9,800万元；债务还本支出844万元。
本年度政府性基金收入与支出持平，若出现收支缺口，通过调入一般公共预算资金统筹弥补；若有结余，按规定结转下年继续使用。
（三）国有资本经营预算
国有资本经营预算收入预计完成138.3万元。其中：地方本级收入20万元（利润收入20万元）；转移支付收入118.3万元；上年结余收入86.3万元。国有资本经营预算预计支出138.3万元，其中：国有企业退休人员社会化管理补助支出138.3万元。收支保持平衡。
（四）社会保险基金预算
2026 年社会保险基金预算收入预计85,951万元，涵盖城乡居民基本养老保险基金33,659万元，机关事业单位基本养老保险基金52,292万元。收入来源包括单位和个人缴费收入26,698.6万元、财政补贴收入58,102万元、利息收入35.8 万元、委托投资收益302万元、转移收入772.6万元、其他收入40万元。
社会保险基金预算支出预计81,598.3万元，涵盖城乡居民基本养老保险基金29,314.9万元，机关事业单位基本养老保险基金52,283.4万元。主要用于各项社会保险待遇发放80,833.2万元等支出，是全县 “三保” 支出的核心组成部分。预算编制严格按照社保待遇发放政策执行，足额预留资金，确保养老金、医保报销等民生待遇按时足额兑现，切实兜牢民生底线。
本年收支结余4,352.7万元，通过强化基金征缴、争取上级补助、优化基金管理等措施，确保社会保险基金收支平衡。对于阶段性收支缺口，由财政按规定予以补助，保障基金可持续运行。
（五）重点支出保障方向
1、“三保”类支出
2026年全县“三保”类预计安排支出219,935.1万元，涵盖保基本民生、保工资、保运转三大领域。
保基本民生：预计支出57,141.15万元，包括社保待遇发放、教育经费保障、医疗卫生支出、城乡低保补助等，占“三保”总支出的26%，切实保障群众基本生活需求。
保工资：预计支出147,368.66万元，用于全县机关事业单位人员工资、津贴补贴等政策，保障干部职工合理待遇，稳定基层干部队伍。
保运转：预计支出15,425.29万元，用于机关事业单位日常办公、水电、维修等运转经费，保障乡镇（街道、农场）站所等基层单位正常履职。
2、非“三保”刚性类支出
2026年非“三保”刚性类支出预计33,060.48万元，主要包括债务偿还本金及付息发行费用、编外人员工资、垂管单位资金、重点项目建设、重大战略任务等支出。
债务还本、付息及手续费支出：预计安排8,508.55万元，严格按照债务化解计划，足额落实政府债务还本付息资金，防范化解地方政府债务风险。
编外人员支出：预计安排10,903.08万元，主要用于辅警人员、消防人员、环卫人员、基层政务服务窗口、各学校保安、营养餐、送餐人员等，保障单位正常运转的编外岗位，严格编外用工人员管理，做到在总量压减、规范备案、在预算管控上取得阶段性成效。
垂管单位资金支出：预计安排1,117.83万元，其中税务经费部分支出634.6万元（总支出为2,405万元，1,765.4万元列入保工资支出）；气象局支出129.17万元；县消防救援大队经费80万元（总支出为504.16万元，424.16万元工资列入编外人员支出）；柳城经济开发区消防救援大队经费34.06万元，购置消防车240万元（总支出为386.1万元，112.04万元工资列入编外人员支出）。
重点项目及重大战略任务支出：预计安排5,594.38万元，重点投向民生保障与发展赋能领域，具体包括：村组织运转经费1,676.9万元，夯实基层治理根基；垃圾处理专项经费925万元，助力生态环境提升；信访维稳经费255万元，维护社会和谐稳定；育儿补贴资金537.48万元，落实生育支持政策；招商引资及产业扶植资金2,200万元，激发市场主体活力、推动产业升级。
2026年是“十五五”规划的开局之年，我们将贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神，全面贯彻中央和省、市关于财政工作的决策部署，稳中求进，提质增效，坚持底线思维和系统观念，持续强化收入组织和支出约束，兜牢“三保”底线，严肃财经纪律，深化财税体制改革，统筹当前与长远，不断提升财政保障能力和可持续发展水平，为全县经济社会平稳健康发展提供坚实财政支撑。重点做好以下工作：
一是精准把握政策窗口期，强化向上争取工作。动态梳理中央、省级财政关于一般性转移支付、均衡性转移支付、县级基本财力保障等财力性补助政策，重点分析资金分配公式中的权重指标，针对性补短板、锻长板、强弱项。实时跟踪财税体制改革动态，提前预判政策调整方向，主动调整本地申报策略。
二是主动对接沟通，建立与省、市对口部门常态化对接机制。同时积极对接中央预算内、国债等资金，保障民生政策落实与重大项目推进。关注债券申报动态，第一时间获取专项债、再融资债政策信息。持续争取专项债券、再融资债券政策，优先用于置换存量债务。
三是强化支出保障，坚决执行“过紧日子”要求，强化预算刚性约束，从严控制预算追加。严格执行《朝阳县进一步落实“过紧日子”有关要求的工作方案》等各项规章制度，将厉行节约作为重要政治责任，坚决杜绝形式主义、铺张浪费等不良倾向，切实将过紧日子要求转化为具体行动。严控“三公”经费，加强对办公费用和办公用房的管理，严格编外人员管理，强化监督执纪问责，减少非急需非刚性支出，不断提高资金使用效益。夯实“三保”保障。把有限的钱花在发展刀刃上、民生要紧处，做到不该花的钱一分不花、该办的事一件不落。
四是扎实推进财政科学管理，加强事前绩效管理，延续重大政策、项目决策程序，坚决防止超财力出台政策、新上项目。加强绩效评价和结果应用，深入推进内控内审。持续提升财会监督效能。完善预算管理一体化系统功能。努力建立权责清晰、财力协调、激励相容、约束有力的财力长效保障机制。
五是防范化解地方政府债务风险。与省、市联动，尽全力化债，逐步降低债务风险水平。建立健全地方债务监测机制，动态监测监管地方债务风险。建立“债务单位填报，主管部门审核，财政部门汇总”的工作流程。坚决遏制化债不实和新增隐性债务。
六是把握政策形势，抓住改革重心，切实增强工作主动性，牢牢把握机遇，抓好党的二十届四中全会部署的“发挥积极财政作用，增强财政可持续性。加强财政科学管理，加强财政资源统筹”等任务落实。
七是推进国资国企改革，进一步优化国有资产配置，提高资产使用效率。推动企业提升经营管理水平和市场竞争力。
八是全力支持金融发展，加强银企对接，满足企业项目融资需求。扎实开展清收挽损，统筹协调和组织推动农信机构抵债资产处置。全力推进金融改革化险。
各位代表，做好2026年财政工作责任重大、使命光荣。我们将在县委县政府的坚强领导下，自觉接受县人大及其常委会的依法监督，坚定信心、锐意进取、扎实工作，努力完成全年预算目标任务，稳妥推进“十五五”时期财政工作谋划，为经济社会高质量发展、谱写中国式现代化朝阳县篇章作出新的更大贡献！